各县（区）、九华山风景区审计局，江南产业集中区、池州经济技术开发区审计机构，本局各科室（局、中心）：

经市政府批准同意，现将《池州市审计机关2016年度审计项目计划》印发给你们，请认真组织实施。

池州市审计局

2016年4月11日

池州市审计机关2016年度审计项目计划

 

一、审计项目安排的总体思路

2016年审计项目安排的总体思路是，全面贯彻党的十八大、十八届三中、四中、五中全会和习近平总书记系列重要讲话精神，全面落实全市审计工作会议精神和市委、市政府重点工作任务，围绕“发展、改革、法治、反腐”，依法全面履行审计监督职责，全力推进公共资金、国有资产、国有资源、领导干部履行经济责任情况审计全覆盖，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，积极推动创新发展、协调发展、绿色发展、开放发展和共享发展，努力为加快“三区”发展、建设幸福池州做出更大贡献。

二、审计项目安排的基本原则

（一）围绕中心，突出重点。紧紧围绕市委推进“四个全覆盖”要求，摸清审计对象底数，坚持扫除盲点和突出重点相合，采取多种方式，加大审计力度，着力实现经济责任审计对象任期内轮审一遍要求。围绕扎实推进调转促行动计划目标要求，加大对重大政策措施落实情况的跟踪审计、深化财政审计、加强民生审计、抓好投资审计、探索资源环境审计。

（二）系统谋划，统筹安排。坚持全市审计“一盘棋”，上下联动，形成自上而下完整的监督链条和监督网络，充分发挥审计监督合力，安排、实施好统一组织的大项目。坚持横向整合，以经济责任审计为统领，统筹安排预算执行审计、专项资金审计和投资审计项目，推进各专业审计项目的相互衔接。

（三）整合资源，提高效率。整合审计资源，把国家审计、内部审计、社会审计等力量和智慧聚拢起来，促进力量融合，不断提升审计监督能力。加强审计现场管理，从严把握现场实施时间，着力提高现场审计效率。充分运用大数据的思维、技术和方法，不断提高审计工作效率。

（四）协作实施，共享成果。强化协作意识、责任意识，探索跨专业审计互联互动，协同实施。注重同类项目的统一管理，实行牵头部门抓总，多个部门共同实施。推进不同审计项目之间的成果综合利用，同一地区或单位经济责任审计结果要统筹其它专项审计成果，实现审计成果和信息及时共享，提高审计监督成效。在审计任务分配上，各单位承担的审计项目数量和审计工作任务强度原则上保持相对均衡，并根据工作需要，适时调整项目计划，增强计划的灵活性。

三、审计项目

根据审计项目安排的总体思路，2016年计划安排五大类47个审计项目，具体如下：

（一）重大决策部署落实情况审计

共安排3个重大决策部署落实情况审计项目。

1．稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施落实情况跟踪审计（署定）。

审计目标和重点：以推动中央和省、市重大政策贯彻落实，促进经济平稳运行、健康发展和转型升级为目标，紧紧围绕项目落地、资金保障、简政放权、政策落实、风险防范五个方面，重点关注精准扶贫、创业创新、扩大有效投资、促进转型升级、推进新型城镇化、电子商务、节能环保等调转促重大政策措施部署贯彻落实情况和十大重点工程推进情况，揭示和查处不作为、慢作为、假作为、乱作为等问题。

组织方式：财政审计科统一组织，全市审计机关实施。

审计时间：本项目为全年跟踪审计。各实施单位要按季度及时将跟踪审计情况报市局。

2. 保障性安居工程跟踪审计（署定）。

审计目标和重点：以保障资金安全，推动安居工程依法有序建设和管理，促进安居工程政策落实，切实维护人民群众住房保障权益为目标，重点关注2015年度安居工程建设资金管理使用情况，安居工程的计划、投资、建设、分配和运营等情况，以前年度审计发现问题整改情况等。

组织方式：行政事业审计科统一组织，全市审计机关按省厅安排进行交叉审计。

审计时间：2015年11月开始，2016年4月上旬结束。

3. 全市基本医疗保险基金和医疗救助资金审计（署定）。

审计目标和重点：以促进惠民政策贯彻落实，推动完善基本医疗保障制度为目标，重点关注基本医疗保障基金收支规模、结构和管理使用情况，关注制度运行和政策执行中存在的突出问题，揭示重大违法违纪问题。

组织方式：行政事业审计科统一组织，全市审计机关实施。

审计时间：2016年8月开始，11月10日前结束。

（二）财政审计

共安排市本级财政审计项目11个。其中，具体组织市级预算执行情况审计项目2个，江南产业集中区、九华山风景区、池州经济技术开发区财政审计项目3个，部门(单位)公务支出预算执行审计项目1个，专项审计调查5个。各县（区）财政审计项目计划，由各地根据实际情况自行确定。

4. 2015年度市级预算执行情况审计（法定）。

审计目标和重点: 以促进建立健全有利于转变经济发展方式、形成统一市场、促进社会公平正义的现代财政制度为目标，重点关注财税政策执行情况、政府预算体系完善情况、转移支付资金预算管理和使用情况、财政体制运行情况、政府债务管理情况等。审计结果纳入同级审报告。

组织方式：财政审计科组织实施，对市财政局具体组织2015年度市级预算执行情况进行审计。

审计时间：2016年2月开始，5月结束。

5.2015年度市本级地税征管情况专项审计调查（法定）。

审计目标和重点: 围绕促进依法治税，完善征管机制，审查地税部门执行国家税收政策情况，摸清稽查工作开展现状和建立完善稽查机制情况，重点反映当前地税部门在税收征管中存在的漏洞和问题，提出有针对性的意见和建议，提高税收征管质量。审计结果纳入同级审报告。

组织方式：财政审计科组织实施，对市地税局2015年度地方税收征管情况进行审计调查。

审计时间：2016年2月开始，5月结束。

6. 2015年市直部分预算单位公务支出和公款消费审计（法定）。

审计目标和重点: 以促进规范部门（单位）预决算编报和管理、提高依法理财能力、提高财政资金使用绩效，促进依法行政和深化改革为目标，重点关注市直部门（单位）预算编制、执行和财务管理情况，中央八项规定、国务院“约法三章”、省委“三十条”和市委有关规定等执行情况。审计结果纳入同级审报告。

组织方式：行政事业审计科牵头，组织有关科室对原齐山平天湖风景名胜区管委会、市卫计委、市卫生监督局、市红十字中心血站、市疾控中心、市安监局、市港口局、市直机关事务管理局、市政务服务中心、市政府驻宜办、市外事办、市信息办、团市委、市物价局、市总工会、市审计局、市信访局、市铁路办、市公共资源交易监督管理局、市建筑管理处、市会计核算中心、市住房公积金管理中心、市司法局、市科技局等24家单位2015年度公务支出和公款消费情况进行审计。

审计时间：2016年3月开始，5月结束。

7. 江南产业集中区、九华山风景区、池州经济技术开发区财政审计（法定）。

审计目标和重点:关注预算编制、执行情况，对财政预算资金、转移支付资金、财政专户管理资金、国有资本收益、非税收入等资金进行审查，关注财政支出结构调整，推进部门预算、国库集中收付、政府采购、“收支两条线”管理体制改革，推动预算分配管理规范化，提高财政资金使用效益。审计结果纳入同级审报告。

组织方式：财政审计科牵头，各区管委会审计机构自行组织实施审计。

审计时间：2016年3月开始，5月结束。

8．全市耕地占用税、土地使用税和土地增值税征管情况专项审计调查（省定）。

审计目标和重点：以促进土地节约集约利用、地方产业转型升级和经济健康运行为目标，重点关注2014年至2015年度“三税”征管、收入增减和结构变化情况，税收优惠政策与财政支持政策、产业发展政策相衔接的情况，揭示税收政策执行过程中存在的突出问题。审计结果纳入同级审报告。

组织方式：财政审计科统一组织，全市审计机关实施。

审计时间：2016年2月开始，5月结束。

9.2013-2015年财政扶持市本级企业（实体经济）专项资金绩效调查（交办）。

审计目标和重点：摸清2013-2015年财政扶持市本级企业（实体经济）专项资金的总体规模和管理状况，客观评价资金使用绩效，揭示在筹集、分配和使用等方面存在的突出问题，从体制、机制和制度层面分析原因，提出改进建议，切实规范和加强专项资金管理，促进依法、高效使用。审计结果纳入同级审报告。

组织方式：经贸审计科组织实施。

审计时间：2016年3月开始，5月结束。

10．市银通担保公司2015年财务收支专项审计调查（交办）。

审计目标和重点：以2015年财务收支情况为主线，对担保政策的落实情况、法律法规执行情况、内控制度建立健全情况、资金及资产管理等情况进行审查，揭示存在问题，提出改进意见和建议。审计结果纳入同级审报告。

组织方式：经贸审计科组织实施。

审计时间：2016年3月开始，5月结束。

11. 市本级融资平台公司融资成本专项审计调查（交办）。

审计目标和重点：调查市本级融资平台公司融资成本情况，包括支付利息、利息以外费用，调阅相关合同、协议、凭证等，测算综合融资成本，审查支付程序是否合规，对支付的融资费用行为进行评价，针对发现问题提出意见和建议。审计结果纳入同级审报告。

组织方式：经济责任审计局组织实施。

审计时间：2015年12月开始，2016年5月结束。

2. 第五届绿运会财务决算审签（交办）。

审计目标和重点：以市本级第五届绿运会专项资金为审计范围，对池州第五届绿运会总体情况、财务收支情况（含货币和实物）、开闭幕式等重要事项组织情况进行审计，对市场开发等事项进行延伸调查，根据《安徽省审计监督条例》出具审签意见，作为第五届绿运会财务收支决算依据。审计结果纳入同级审报告。

组织方式：财政审计科组织实施。

审计时间：2016年3月开始，5月结束。

（三）经济责任审计

共安排市本级经济责任审计项目9个，由市经济责任审计局统一组织实施。其中，市直部门（单位）领导干部经济责任审计项目6个，地方党政领导干部经济责任审计项目3个。各地经济责任审计项目计划，根据交办、委托情况自行确定。

13. 市直单位领导干部经济责任审计（交办）。

审计目标和重点：以促进领导干部推动本部门科学发展和守法守纪守规尽责为目标，重点关注贯彻执行国家、省和市重大决策部署、遵守有关法律法规、目标责任制完成、重大经济决策、重大采购、内部管理和对所属单位监管、履行有关党风廉政建设第一责任人职责，以及本人遵守有关廉洁从政规定等情况。

组织方式：市经济责任审计局统一组织有关科室对市发展改革委、市财政局、市旅委、市环保局、平天湖风景区管委会（原站前区管委会)、市房产局等单位6名原任主要负责人领导干部经济责任履行情况进行审计。

审计时间：市财政局领导干部经济责任审计与预算执行审计统筹安排实施，审计时间从2016年5月开始，7月结束。其他项目审计时间从2016年3月开始，12月结束。

14．地方党政领导干部经济责任审计（交办）。

审计目标和重点：以促进领导干部推动本地区科学发展和守法守纪守规尽责为目标，重点关注贯彻执行重大决策部署、重大经济决策、目标责任制完成、自然资源资产管理及生态保护、重大项目实施、脱贫扶贫管理、养老金收支、地方金融风险管控、遵守有关法律法规、履行有关党风廉政建设第一责任人职责，以及本人遵守有关廉洁从政规定等情况。

组织方式：市经济责任审计局统一组织，授权有关县审计局对东至县东流镇党委原书记叶云生、东流镇原镇长焦士清、青阳县经济技术开发区党工委原书记、管委会原主任黄卫标等3名领导干部经济责任履行情况进行审计。

审计时间：2016年3月开始，12月结束。

（四）政府性投资建设项目审计

共安排市级政府性投资审计项目23个。各县（区）政府投资审计项目计划，由各地根据实际情况自行确定。

5. 政府性投资建设项目审计（交办）。

审计目标和重点：以促进提高公共投资和公共资源管理的经济性、效率性和效果性，推动经济结构和发展方式转变为目标，加强对政府投资项目、政府与社会合作等方式建设的公共工程项目的审计，重点关注立项决策审批、征地拆迁、环境保护、工程招投标、物资采购、资金管理使用和工程质量管理等重点环节，关注投资项目规划布局、投向结构、投资效益等情况。上半年完成的政府投资审计结果，纳入同级审报告。

组织方式：政府投资审计中心牵头，对23个市级政府性投资审计项目，通过购买社会服务等方式组织实施。

审计时间：2016年1月开始，12月结束。

（五）外资运用审计

安排世行、亚行贷款等外资审计项目1个。

6. 国外贷援款项目审计（署定）

审计目标和重点：以促进积极合理有效利用国外贷援款，提高利用外资的质量和水平为目标，重点关注各项建设资金到位和使用、项目设备采购、提款报账情况，以及项目投资的整体效益情况等。

组织方式：农业与资源环保审计科组织实施，按照省厅安排，对中德财政合作天柱山项目进行审计。

审计时间：2016年3月开始，6月结束。

（六）党委、政府交办的其他事项。

四、工作要求

（一）深化思想认识。面对新时期推进审计全覆盖的要求，审计的思路和观念必须转变，要从经济社会发展的大局出发，坚定树立为发展服务的理念，抢抓机遇，勇挑重担，全面加强审计监督，更加充分地履行审计监督职责，更好地服务“四个全面”战略布局。

（二）注重合力推进。既突出分工负责、各司其职，压实责任，开展好直接审、探索好互审、使用好内审，又加强沟通协调、注重协同推进，推进国家审计、社会审计、内部审计相融合，让被审计单位人员参与审计，达到加强联系、促进整改的深层次目标，最大限度发挥综合效应，有效推进审计全覆盖工作。

（三）严格计划执行。年度项目计划一经下达，审计项目组织和实施单位应当严格执行，按时间节点推进组织实施工作，确保年底前完成项目审计任务。未经批准不得擅自变更或调整审计范围、实施时间等，确需调整的，必须按规定程序办理报批手续。

（四）及时编制方案。各相关审计项目组织单位应按照国家审计准则的要求，结合年度审计项目计划，组织编制审计工作方案，进一步明确细化审计目标、突出审计重点，提出相关工作要求等。

（五）强化监督检查。审计项目实行审计组长负责制，审计组长应加强统筹，加强审计现场管理，严格审核把关，确保审计质量。要全面使用“审计计划统计管理软件”，及时填报审计计划执行进度和审计统计台账。

（六）加强宣传引导。通过情况通报、结果公开等多种方式，加大审计成果综合运用，强化问题整改，推动问题解决。加强审计宣传，通过宣传审计法律、法规、制度，增强被审单位领导人员的审计意识，进一步形成认识审计、了解审计、理解审计、支持审计以及主动接受审计的良好环境。