各县（区）审计局，江南产业集中区、九华山风景区、池州经济技术开发区审计机构，本局各科室（局）、市政府投资审计中心：

经市政府批准同意，现将《池州市审计机关2015年度审计项目计划》印发给你们，请认真组织实施。

 

                                                                                                                                                                             池州市审计局

                                                                                                                                                                           2015年3月13日

 

 

池州市审计机关2015年度审计项目计划

 

    一、审计项目安排的总体思路

    2015年，审计项目安排以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，全面落实党的十八大、十八届三中、四中全会和中央、省、市经济工作会议精神，按照全省审计工作会议的部署,紧紧围绕“发展、改革、法治、反腐”，继续坚持“提面、提质、提效、提能”，着力加大审计创新力度，全力推进公共资金、国有资产、国有资源、领导干部履行经济责任情况的审计监督全覆盖，积极促进全面深化改革和依法治市，充分发挥审计在国家治理中的重要保障作用，努力为建设幸福池州、全面建成小康社会做出新的更大贡献。

    二、审计项目安排的基本原则

    （一）围绕中心，突出重点。在审计计划确定上，紧紧围绕市委、市政府工作中心，准确把握审计工作的着力点，力求在推进审计全覆盖基础上，突出对重点领域、重点部门、重点资金和重点环节的审计监督。加强宏观政策措施贯彻落实情况跟踪审计，深化财政绩效审计，推进政府投资审计，突出民生项目资金审计，强化经济责任审计，探索资源环境审计。要把维护人民群众根本利益、监督和制约权力运行、推动依法治理、促进深化改革、推动政策落实、维护经济安全、推进反腐倡廉贯彻始终，努力提高审计监督的层次和水平。

    （二）统筹安排，全面覆盖。在审计任务安排上，按照审计工作“提面、提质、提效、提能”的要求，坚持滚动计划、有效整合、区别对待、循序渐进，对审计计划实行动态管理，做好年度审计计划与中长期规划的衔接，实现预算执行审计、政府性投资审计、经济责任审计、重大专项资金审计的全覆盖。围绕提高审计监督的整体性、宏观性，通盘考虑，统一安排各项审计项目。更加注重做好“结合”文章，提高整合效果，坚持以财政审计和经济责任审计为平台，加大各领域审计项目的整合力度，做到项目同步安排、协同实施、成果共享。

    （三）科学管理，整合资源。在审计项目组织上，坚持整体工作“一盘棋”、年度工作“分阶段”、具体工作“突重点”，综合考虑项目计划、项目类型、人力资源、组织方式、工作强度等因素，做到统筹兼顾、科学合理。大力改进现场审计组织管理、作业管理，从严控制现场实施时间，突出目的性，提高有效性。着力推进审计方式创新，充分运用大数据的思维、技术和方法，不断提升审计工作效率。科学调配国家审计、内部审计和社会审计人员力量，深化不同专业人员的融合，优化审计资源配置，切实推动审计管理方式转型升级。

    三、审计项目

    根据审计项目安排的总体思路，2015年计划安排6大类17小类35个审计项目，具体如下：

    （一）重大决策部署落实情况审计

    共安排3个重大决策部署落实情况审计项目。

    1．稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施落实情况跟踪审计（署定）。

    审计目标和重点：以推动国务院出台的稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策措施落实到位，促进经济平稳运行、健康发展和转型升级为目标，重点关注各相关部门和地区与稳增长密切相关的重大项目建设进度、资金保障、简政放权情况，财税、金融、产业、外贸等政策落实情况，以及地方招商引资优惠政策清理情况，反映存在的主要问题，研究提出解决问题的对策，推动政策措施贯彻落实。

    组织方式：市局财政审计科牵头，按照审计署统一部署和要求，组织全市各级审计机关进行跟踪审计。

    审计时间：2015年1月开始，12月结束。本审计项目为全年跟踪审计项目，各实施单位要在每个季度结束后的5日内将跟踪审计情况上报市局。

2. 全市基本养老保险基金审计（署定）。

    审计目标和重点：以保障安全、完善制度、规范管理、提高绩效、增强公平性、适应流动性、保证可持续性为目标，在摸清基本养老保险规模、来源和分布的基础上，揭露基本养老保险基金筹集、管理、使用等环节存在的违法违规问题，关注基本养老保险政策执行、业务管理和制度衔接中存在的突出问题，关注养老保险基金保值增值情况，分析基金可持续性，揭示制度存在的风险，推动基本养老保险相关政策、制度贯彻执行和健全完善。

    组织方式：市局行政事业审计科牵头，全市各级审计机关参加。审计对象由审计署统一确定。审计的资金范围包括企业职工基本养老保险基金、城乡居民基本养老保险基金、城镇居民社会养老保险基金、新型农村社会养老保险基金，同时对机关事业单位养老保险、农民工综合保险等地方试点或开展的社会保险基金情况进行调查。审计的时间范围是2012年至2014年，对重大事项追溯到相关年度。

    审计时间：2015年 8月开始，11月上旬结束。

    3．城镇保障性安居工程跟踪审计（署定）。

    审计目标和重点：以促进落实城镇保障性安居工程政策，管好用好建设资金，促进保障性住房分配公开、公平、公正，推动保障性住房持续运行为目标，重点关注2014年度城镇保障性安居工程建设资金管理使用情况，保障性住房分配情况，棚户区改造、安置情况，目标任务完成情况和以前年度审计发现问题整改情况等。审计结果纳入同级审报告。

    组织方式：市局行政事业科牵头，组织全市各级审计机关进行跟踪审计。

    审计时间：2015年1月开始，4月上旬结束。

    （二）外资运用审计

    共安排2个外资运用审计项目。

    4．国外贷援款项目审计（署定）。

    审计目标和重点：以促进积极合理有效利用国外贷援款，提高利用外资的质量和水平为目标，重点关注各项建设资金到位和使用、项目设备采购、提款报账情况，以及项目投资的整体效益情况等。

    组织方式：市局农业与资源环保审计科牵头，组织有关县（区）审计机关对正在执行的亚行贷款等2项国外贷援款项目进行审计。

    审计时间：2015年3月开始，6月结束。

    （三）财政审计

    共安排省本级财政审计项目11个。其中，具体组织市级预算执行情况审计项目2个，江南产业集中区、九华山风景区、池州经济技术开发区财政审计项目3个，部门(单位)公务支出预算执行审计项目1个，专项审计调查5个。各县（区）财政审计项目计划，由各地根据实际情况自行确定。

    5. 2014年度市级预算执行情况审计（法定）。

    审计目标和重点:以推动政策措施落实，促进提高财政资金使用绩效、深化财税体制改革、完善制度规范管理，维护财政、经济安全为目标，重点关注政府预算体系建设，公共财政预算、政府性基金预算的编制和执行情况，专项资金分配管理、存量资金、稳增长政策落实情况，以及中央八项规定、国务院“约法三章”、省委“三十条”和市委有关规定等执行情况。审计结果纳入同级审报告。

    组织方式：市局财政审计科负责组织实施，对市财政局、市地税局具体组织2014年度市级预算执行情况进行审计。

    审计时间：2015年3月开始，5月结束。

    6. 市直部门（单位）2013—2014年度公务支出预算执行情况审计（法定）。

    审计目标和重点: 以促进规范部门（单位）预决算编报和管理、提高依法理财能力、提高财政资金使用绩效，促进依法行政和深化改革为目标，重点关注市直部门（单位）预算编制、执行和财务管理情况，中央八项规定、国务院“约法三章”、省委“三十条”和市委有关规定等执行情况。审计结果纳入同级审报告。

    组织方式：市局行政事业审计科牵头，组织局机关有关科室对市直80个一级预算部门（单位）2013—2014年度公务支出和公款消费情况进行审计。

    审计时间：2015年3月开始，5月结束。

    7. 江南产业集中区、九华山风景区、池州经济技术开发区财政审计（法定）。

    审计目标和重点:关注预算编制、执行情况，对财政预算资金、转移支付资金、财政专户管理资金、国有资本收益、非税收入等资金进行审查，关注财政支出结构调整，推进部门预算、国库集中收付、政府采购、“收支两条线”管理体制改革，推动预算分配管理规范化，提高财政资金使用效益。审计结果纳入同级审报告。

    组织方式：市局财政审计科牵头，各区管委会审计机构自行组织实施审计。

    审计时间：2015年3月开始，5月结束。

    8．彩票公益金专项资金审计调查（自定）。

    审计目标和重点：以规范和加强彩票公益金管理，促进依法、高效使用为目标，重点关注彩票公益金的总体规模和管理状况，客观评价彩票公益金在发展福利公益事业中的积极作用，揭示在筹集、分配和使用等方面存在的突出问题，从体制、机制和制度层面分析原因，提出改进的意见和建议。审计结果纳入同级审报告。

    组织方式：市局财政审计科负责组织实施。

    审计时间：2015年3月开始，5月结束。

    9．市银通担保公司政策落实情况审计调查（交办）。

    审计目标和重点：以加强对国有融资性担保公司的监督管理，规范担保公司经营行为，促进担保行业持续、稳健发展为目标，重点关注市银通担保公司完善金融扶持政策、促进小微企业发展情况，是否落实市政府出台的相关政策，是否建立为小微企业服务的融资担保体系，是否建立处置突发金融风险事件的制度等情况。审计结果纳入同级审报告。

    组织方式：市局经贸审计科负责组织实施。

    审计时间：2015年3月开始，5月结束。

    10．河道工程修建维护管理费征管用情况调查（自定）。

    审计目标和重点：以促进加强我市河道工程修建维护管理费的管理，提高资金使用绩效为目标，重点关注收费项目范围、标准是否合理，是否存在乱收费行为，收费的依据、标准是否公开透明，是否应收尽收，收费主体是否明晰，使用是否规范，有无截留、挪用现象。审计结果纳入同级审报告。

    组织方式：市经济责任审计局负责组织实施。

    审计时间：2015年3月开始，5月结束。

1. 地方海事收费征管用情况调查（自定）。

     审计目标和重点：以规范行政事业性收费，促进依法行政为目标，重点关注地方海事部门行政事业性收费是否符合有关文件规定；是否按照“收支两条线”规定，及时足额上缴财政，纳入预算管理；审查收费票据使用是否规范，经营性收费和行政事业收费票据有无混用，关注经营性收费项目的税金缴纳情况；审查行政事业性收费有无挂往来账直接支出现象，使用是否符合相关规定等情况。审计结果纳入同级审报告。

    组织方式：市经济责任审计局负责组织实施。

    审计时间：2015年3月开始，5月结束。

    12. 第四届绿运会财务收支审计调查

    审计目标和重点：以规范办会，促进绿运会节俭文明、开创新风为目标，重点关注第四届绿运会财务收支管理、使用和结余的基本情况，反映绿运会资金使用所取得的成效及存在的问题，有针对性地提出合理建议。审计结果纳入同级审报告。

    组织方式：市局财政审计科负责组织实施。

    审计时间：2015年3月开始，5月结束。

（四）经济责任审计

    共安排市本级经济责任审计项目8个，其中，市直部门（单位）主要负责人经济责任审计项目2个，市属事业单位（含学校）主要负责人经济责任审计项目5个，市属企业领导人员经济责任审计项目1个。各地经济责任审计项目计划，根据交办、委托情况自行确定。

    13．市直部门单位领导干部经济责任审计（交办）。

    审计目标和重点：以促进领导干部推动本部门科学发展和守法守纪守规尽责为目标，重点关注贯彻执行国家、省和市重大决策部署、遵守有关法律法规、有关目标责任制完成、重大经济决策，落实中央八项规定、省委“三十条”和市委有关规定要求，以往审计中发现问题的整改、履行有关党风廉政建设第一责任人职责，以及本人遵守有关廉洁从政规定等情况。

    组织方式：市经济责任审计局牵头，组织有关科室对市政府驻沪联络处、市地方海事局2个部门（单位）现任主要负责人经济责任履行情况进行审计。其中地方海事局领导干部经济责任审计，与地方海事收费征管用情况调查合并进行。

    审计时间：2015年6月开始，11月结束。

    14．市属事业单位领导干部经济责任审计（交办）。

    审计目标和重点：以促进领导干部守法守纪守规尽责，推动本单位事业科学发展为目标，重点关注被审计领导干部贯彻执行经济法律法规，贯彻执行市委、市政府决策部署，服务经济社会发展，重大经济决策，财政财务收支，内部控制和对所属单位的管理，落实中央八项规定、省委“三十条”和市委有关规定要求，以及遵守有关廉政规定等情况。

    组织方式：市经济责任审计局牵头，组织有关科室对市地方志办公室、市政府经济发展研究中心、市城市防洪管理处、市人民医院、池州一中等5个市属事业单位现任或原任主要负责人经济责任履行情况进行审计。其中市城市防洪管理处领导干部经济责任审计，与河道工程修建维护管理费征管用情况调查合并进行。

    审计时间：2015年6月开始，11月结束。

5. 市属企业领导人员经济责任审计（交办）。

    审计目标和重点：以促进领导人员守法守纪守规尽责，推动市属企业深化改革和科学发展为目标，重点关注贯彻执行国家、省和我市重大决策部署、遵守有关法律法规、发展战略制定和执行、重大经济决策、公司治理和内部管理，落实中央八项规定、省委“三十条”和市委有关规定要求，以往审计中发现问题的整改、履行有关党风廉政建设第一责任人职责，以及本人遵守有关廉洁从业规定等情况。

    组织方式：市经济责任审计局牵头，组织有关科室池州杰达（集团）资产经营有限公司现任主要负责人经济责任履行情况进行审计。

    审计时间：2015年6月开始，11月结束。

   （五）政府性投资审计

    共安排市级政府性投资审计项目10个。各县（区）政府投资审计项目计划，由各地根据实际情况自行确定。

6. 政府性投资建设项目审计（交办）。

    审计目标和重点：以促进政府投资管理和反腐倡廉建设，提高政府性投资绩效为目标，重点关注建设资金筹集、管理、使用，建设程序履行，招标投标管理，土地利用和征地拆迁，设备材料采购，概预算控制，以及竣工验收、工程质量管理与投资效益等情况。上半年完成的政府投资审计结果，纳入同级审报告。

    组织方式：市政府投资审计中心牵头，对10个市级政府性投资审计项目，通过购买社会服务等方式组织实施。

    审计时间：2015年1月开始，12月结束。

    （六）资源环境审计

    17．全市土地出让收支和耕地保护情况审计（交办）。

    审计目标和重点：以摸清家底、分析现状、揭露问题、促进改革为目标，重点关注土地出让收入的征收管理使用、土地指标使用、土地储备规模和土地投向结构情况，关注征地拆迁补偿、被征地农民权益保障情况，揭示违法违规征地和占用耕地、基本农田，以租代征农业用地，违规向禁止类、限制类行业供应土地，土地长期闲置，开发区（园区）土地利用率低等问题，查处和揭露土地领域重大违法违纪问题和重大案件线索。审计的时间范围是2008年至2014年，对重大事项追溯到相关年度。审计结果纳入同级审报告。

    组织方式：市局综合法规科牵头，组织全市审计机关对我市土地出让收支和耕地保护情况进行全面审计。

    审计时间：2015年1月开始，5月结束。

    （七）党委、政府交办的其他事项

    18．交办的其他事项。根据党委、政府的要求确定。

    四、工作要求

   （一）统一思想认识。实现审计监督全覆盖是主动适应党委政府要求，履行审计监督职责的必然要求；是提升审计工作层次和水平，推动审计上水平、大发展的客观需要；是推进全面深化改革、促进依法治市的必要举措。各级审计机关要把实现审计监督全覆盖摆在更加突出位置，加强组织领导，采取有效措施，认真加以落实，确保目标实现，努力为全市审计工作创新发展、转型发展奠定坚实基础。

  （二）落实配套制度保障。各级审计机关要结合当地实际，研究和制定贯彻落实审计全覆盖的配套措施和方法。积极探索实施政府购买服务的新模式、新机制，抓紧研究规范审计购买社会服务的具体措施和实施办法。要严格购买社会服务的监督管理，做到“买得来、控得住、有成效”，切实保障各项制度措施落实到位，严防审计风险。要通过有效购买社会服务方式，优化资源配置，充实审计力量，提升工作水平。

  （三）加强全过程管理。审计项目实行审计组长负责制，审计组长应加强统筹，加强审计现场管理，严格审核把关，确保审计质量；各单位要全面使用“审计计划统计管理软件”，及时进行计划安排、任务分解，填报项目进展、经费投入、审计工作量和审计成果等情况，并按要求上报审计计划统计数据包。项目计划管理部门要及时跟踪审计项目进展、资源投入和审计结果情况等，加强分析通报，不断提高审计项目计划管理的信息化水平。

  （四）严格项目计划执行。年度项目计划一经下达，审计项目组织和实施单位应当严格执行，确保按要求完成。未经批准不得擅自变更或调整审计范围、实施时间等，确需调整的，必须按规定程序办理报批手续。要围绕审计目标，编制审计工作方案，进一步明确细化审计目标、审计范围、审计内容和重点、审计分工，以及相关工作要求等。

  （五）加强项目工作总结。审计项目实施完成后，各组织实施单位和审计组应结合审计项目计划和审计工作方案，对审计项目组织实施情况进行全面总结，重点分析评估审计目标实现、审计重点把握、审计程序遵循、审计方式方法创新、审计投入产出等情况，总结经验，查找不足，不断提高审计管理水平和提升审计工作绩效。